金川集团财务数智化转型成绩亮眼　CFO分享独家经验

6月4日，由国家新闻出版总署批准，中国科学技术协会主管，中国总会计师协会主办的国内外公开发行的国家级期刊会计学类学术期刊《中国总会计师》杂志邀请金川集团财务总监蔡娟进行专访，请她分享金川集团基于价值管理的财务数智化转型实践，并根据专访内容在2024年5月号（总第250期）刊登文章《彰智慧财务之义　振价值管理之魂》。文章从“提纲挈领强化战略支撑”“守正创新打造智慧财务”“务本谋远再谱时代新篇”等方面，介绍金川集团财务数智化转型工作。以下为全文——

简介

蔡娟，金川集团财务总监，高级审计师、国际注册内部审计师、中国注册会计师，第十八届中国CFO大会“2023中国CFO年度人物”。1989年参加工作，先后在金川集团公司基层单位、总部从事财务、内部审计、纪检监察、风险管理、法务管理等管理岗位工作，擅长内部控制体系建设和评价，擅长内部审计及合规管理体系。任职期间组织并主持建立了金川集团公司内部审计制度和风险管理制度，搭建了全面风险管理体系。近年来，围绕金川集团高质量发展总目标，利用财务共享建设构建公司业务财务、共享财务、战略财务新型财务组织架构，推动财务从核算型向管理型转变，从传统核算向智能化核算转型，在推动金川集团财务数智化转型，构建世界一流财务体系方面取得卓越成就。

彰智慧财务之义

振价值管理之魂

——访金川集团财务总监　蔡娟

山因脊雄，屋因梁固。冶金工业是我国战略性基础支柱产业，特大型国有企业金川集团股份有限公司（简称“金川集团”），作为世界领先的镍钴生产基地、铂族金属提炼中心和中国北方地区最大的铜生产企业，多年来胸怀“国之大者”，坚守产业报国，践行创新驱动，在发展大潮中奋守正创新之楫，行潮头领航之举，走出一条以科技创新支撑引领高质量发展的道路，成为全球具有影响力的镍钴铂族金属冶炼企业之一，为推进我国有色金属工业转型升级、塑造新质生产力作出突出贡献。

新时代下，金川集团踔厉奋发、冲关过隘，加快高质量发展步伐，向建成世界一流有色金属及相关新材料跨国企业集团的愿景不断迈进。2023年，金川集团实现营业收入3530亿元，工业总产值2531亿元，利税总额172亿元，生产有色金属及深加工产品283万吨，镍产量居全球第三、钴产量居全球第四，铂族金属产量居亚洲第一，铜产量国内第四，位列世界500强第289位、中国企业500强第84位、中国制造业企业500强第32位，以创历史的崭新业绩实现了发展新跨越。金川集团高质量发展不断迈上新台阶，离不开一流财务管理体系的有力支撑。作为“国有重点企业管理标杆创建行动”标杆企业，近年来金川集团财务管理锚定价值管理，聚焦数智化转型，纵深推进理念、组织、机制、手段变革，大力强化核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作职能，全面优化预算管理、合规风控、财务数智、财务管理能力评价、财务人才队伍体系建设，持续深化全面预算管理，提升资金统筹效率，提高投融资管理水平，防范控制财务风险，构建世界一流财务体系，为高质量发展注入强劲动能。本刊日前邀请金川集团财务总监蔡娟女士进行专访，请她分享了金川集团基于价值管理的财务数智化转型实践。

提纲挈领

强化战略支撑

一引其纲，万目皆张。面对新时代新征程，金川集团的总体目标是：力争到2026年，经济总量快速扩大，盈利能力持续提升，创新能力显著增强，利润率和研发投入达到世界500强的平均水平；产品服务和价值创造能力明显提高，30%以上的产品实现升级迭代；现代企业治理体系变革全面完成，资产证券化达到较高水平，国际化经营能力明显提高，成为具有全球竞争力的世界一流企业。

围绕以上目标，蔡娟表示，金川集团财务工作以《对标世界一流企业价值创造行动实施方案》为总纲，坚持战略总体规划与预算总体目标相匹配，突出“一厂一策”，注重协同高效，工序互保，增强预算执行的刚性和压力有效传导，保障集团各项战略落实落地。

（一）坚持深化全面预算管理，助推集团高质量发展

持续优化全面预算管理体系，坚持无预算不列支，强化预算刚性约束和闭环管理。对标世界一流管理提升行动，聚焦产业转型主攻方向、经营管理重难点，持续深化调整分析内容、模式，不断提升经营分析支撑决策能力。创新绩效考核评价机制，坚持“一厂一策”分类考核，突出KPI指标综合分析评价，加大完全成本的考核力度和权重，通过绩效考核的正向激励和反向倒逼，不断促进业务管理和经营质量双提升。

（二）坚持提升资金统筹效率，助力产业换挡提速

在现有CBS系统资金集约化管理基础上，持续加大资金管理力度，持续深化“两金”管控工作，深入开展内部挖潜、降本增效，通过上市、发行中期票据、超短期融资券、公司债、美元债等，拓宽融资渠道，推动司库体系建设走深走实，进一步提升集团资金实时监控及统筹调度能力，提高资金运营效率、降低资金成本。

（三）坚持提高投融资管理水平，增强持续发展动能

对标上市公司治理准则，构建拟上市公司内控体系，力争早日发行上市，打通资本市场通道，助推集团高质量发展。落实“模型指导经营、经营验证模型”的全生命周期项目管理模式，发挥中国金川、金川香港、金川国际等资本运营和投融资平台优势，强化投资者关系管理和投资回报，多渠道、多途径收回股权投资，提升价值创造能力。

（四）坚持构建世界一流财务体系，加快转型升级步伐

深入实施建设世界一流企业财务管理体系方案，持续跟进三年目标任务清单落实落地，强化财务核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作职能，推动财务管理理念、组织、机制和手段变革，更好发挥“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”财务功能，助力集团实现创建世界一流企业目标。

（五）坚持防范控制财务风险，巩固财务监督成效

建立健全风险、内控、合规、监督评价“四位一体”管控机制，强化关键业务过程管控和警示，严堵风险漏洞，坚守负面清单红线，规范税务核算及管理，定期开展财务内部控制穿透测试，建立长效整改评价机制，有效防范财务与经营风险，为上市扫清障碍，推进集团稳健经营和可持续发展。

（六）坚持加强财务队伍建设，加大人才引育力度

完善“引才、育才、用才”体制机制，加快推动财务管理组织体系改革，健全财务人员管理及考核评价机制，强化激励约束和日常监督管理，加大重点单位财务总监市场化选聘力度，引进具有国际视野、战略素养、专业水准的中高端人才，为财务职能转型、建设世界一流企业提供人才保障。

守正创新

打造智慧财务

驾言各勇往，实践仍精思。数字化时代下，企业改革之路，如棋局对弈，既要细思慎行、步步为营，也要奋勇争先、勇探新境。

据蔡娟介绍，金川集团通过构建适应金川特色的数字化、智能化司库管理模式，对集团传统的财务管理业态进行创新，利用数智化技术强化集团资金管理智能化程度，提升集团资金管理效益和水平，更好地赋能业务、辅助集团企业经营与决策制定。

（一）管理理念：从“财会视角”到“金融视角”

金川集团传统的资金管理基于“财会视角”开展，对货币资金存量分配和现金流量进行管理。通过集团司库体系及数智化建设，金川集团由管资金变为管金融资源，资金的属性也逐步由“财务”转向“金融”。金川集团不再拘泥于传统的资金管理，而是在更广泛的金融资源范畴下考虑司库体系的职能设计。

（二）管理工具：从“信息化”到“数字化”

基于司库管理体系的数字化升级以及业财一体化的要求，金川集团在应用方式上不断与具体业务相结合，实现自动化和数据分析两大应用功能。司库系统以自动化技术简化银行账户、资金结算、票据管理等操作类业务，释放人力；以数据分析、智能算法加强风险预测、提升决策有效性，赋能智力；通过系统集成，贯通供应链和关务（营销）系统、生产（MES）系统，打通了金属平衡到原料成本，购销存到收支结算的数据通道，实现全流程系统支撑、全系统自动连接、全信息智能采集，业财信息交互应用，联动共享，有效降低产品销售及生产管控的工作强度，提升整体管理效能。

（三）报告机制：从“静态”到“动态”

金川集团一方面借助流程再造的方式，辅以统一的数据标准、虚拟集中的数据平台，打通业务、财务之间的业务流、资金流和数据流；另一方面，积极部署各类智能分析技术，通过以数智化技术集群构建司库数字平台，实现运营分析效能的提升，对现金流、资金状况等各类数据进行实时报告和预测，以“动态”视角实现对资金业务的持续跟踪。

（四）管理模式：从“单一”到“共享”

金川集团不断加快探索依托财务共享实现财务数字化转型的有效路径，推进共享模式、流程和技术创新，从核算共享向多领域共享延伸，从账务集中处理中心向企业数据中心演进，不断提高共享效率、拓展共享边界。借助业财融合理念，利用财务共享中心，加快建设集团世界一流财务管理体系“1455”框架，即围绕加快构建世界一流财务管理体系目标，推动财务管理理念变革、组织变革、机制变革、功能手段变革，强化核算报告、资金管理、成本管控、税务管理、资本运作五项职能，完善全面预算、合规风控、财务数字化、财务管理能力评价、财务人才队伍建设五大体系。

务本谋远

再谱时代新篇

岁月如流志如磐，改革征途歌未阑。为推进财务数智化转型，金川集团经历了一系列重大改革与创新，也取得了令人瞩目的成果。金川集团矢志不渝，坚定改革创新的目标不动摇，将财务数智化转型的列车开向更广阔的新领域，探索前所未有的新境界。

蔡娟表示，随着数智化转型的不断深入，未来财务管理将朝着更加智能化、精细化和协同化的方向发展。智能化将使得财务管理更加高效、精准；精细化则要求会计对财务数据进行更加深入的分析和挖掘，为企业决策提供更加有力的支持；协同化则强调与其他部门的紧密合作，共同推动企业的发展。

数智化转型不仅是一次技术革新，更是一场管理革命。蔡娟指出，作为企业财务管理体系的构建者，金川集团财务团队要积极深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，锚定建设世界一流财务管控体系的总目标，把握价值管理规律，以全面预算为引领，有力推动发展战略落地见效；严守账数真实铁律，以决算管理为镜鉴，全面夯实经营管理决策基础；深挖价值创造潜力，以提质增效为主线，聚力实现经营效益稳步增长；顺应智能变革趋势，以司库建设为抓手，加快推进财务数智化转型，着力推动数字经济发展，为数字中国建设贡献力量。

相信在蔡娟的带领下，金川集团的财务数智化转型工作秉持“挖掘资源价值，赋能美好生活”的初心，必将以高质量的财务服务体系保障公司突出主业、聚焦实业，做强做优传统优势、培育壮大新兴产业的战略目标，为金川集团高质量发展贡献数智力量。

来源：《中国总会计师》杂志